Prefeitura Municipal de Nova Ramada - RS
Relatório Resumido da Execução Orçamentária
Demonstrativo das Receitas e Despesas com Manutenção e Desenvolvimento do Ensino - MDE
Orçamentos Fiscal e da Seguridade Social
Janeiro a Dezembro 2011/Bimestre Novembro-Dezembro
RREO - ANEXO X(LDB, art. 72)								1
RECEITAS DO ENSINO
RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS (caput do art. 212 da Constituição)			PREVISÃO	PREVISÃO	RECEITAS REALIZADAS
			INICIAL	ATUALIZADA	No Bimestre	Até o Bimestre	%
				(a)		(b)	(c)=(b/a)x100
1-RECEITAS DE IMPOSTOS			245.500,00	245.500,00	69.307,81	336.771,58	137,18
	1.1-Receita Resultante do Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana - IPTU		45.200,00	45.200,00	860,72	47.177,27	104,37
		1.1.1-IPTU	44.000,00	44.000,00	375,08	45.971,84	104,48
		1.1.2-Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do IPTU	200,00	200,00	63,09	268,43	134,22
		1.1.3-Dívida Ativa do IPTU	3.000,00	3.000,00	272,10	3.009,02	100,30
		1.1.4-Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do IPTU	1.000,00	1.000,00	150,45	1.503,14	150,31
		1.1.5-(-) Deduções da Receita do IPTU	3.000,00	3.000,00	-	3.575,16	119,17
	1.2-Receita Resultante do Imposto sobre Transmissão Inter Vivos - ITBI		60.000,00	60.000,00	15.570,85	92.546,46	154,24
		1.2.1-ITBI	60.000,00	60.000,00	33.572,05	110.807,66	184,68
		1.2.2-Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ITBI	-	-	-	-
		1.2.3-Dívida Ativa do ITBI	-	-	-	-
		1.2.4-Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do ITBI	-	-	-	-
		1.2.5-(-) Deduções da Receita do ITBI	-	-	18.001,20	18.261,20
	1.3-Receita Resultante do Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza - ISS		30.300,00	30.300,00	27.868,23	83.234,79	274,70
		1.3.1-ISS	30.000,00	30.000,00	27.748,90	81.501,67	271,67
		1.3.2-Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ISS	100,00	100,00	119,33	572,72	572,72
		13.3-Dívida Ativa do ISS	100,00	100,00	-	654,84	654,84
		1.3.4-Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do ISS	100,00	100,00	-	505,56	505,56
		1.3.5-(-) Deduções da Receita do ISS	-	-	-	-
	1.4-Receita Resultante do Imposto de Renda Retido na Fonte - IRRF		110.000,00	110.000,00	25.008,01	113.813,06	103,47
		1.4.1-IRRF	110.000,00	110.000,00	25.008,01	113.813,06	103,47
		1.4.2-Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do IRRF	-	-	-	-
		1.4.3-Dívida Ativa do IRRF	-	-	-	-
		1.4.4-Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do IRRF	-	-	-	-
		1.4.5-(-) Deduções da Receita do IRRF	-	-	-	-
	1.5-Receita Resultante do Imposto Territorial Rural - ITR (CF, art. 153 §4º, inciso III)		-	-	-	-
		1.5.1-ITR	-	-	-	-
		1.5.2-Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ITR	-	-	-	-
		1.5.3-Dívida Ativa do ITR	-	-	-	-
		1.5.4-Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do ITR	-	-	-	-
		1.5.5-(-) Deduções da Receita do ITR	-	-	-	-
RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS (caput do art. 212 da Constituição)			PREVISÃO	PREVISÃO	RECEITAS REALIZADAS
			INICIAL	ATUALIZADA	No Bimestre	Até o Bimestre	%
				(a)		(b)	(c)=(b/a)x100
2-RECEITAS DE TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS			7.505.000,00	7.505.000,00	1.772.295,02	8.234.207,26	109,72
	2.1-Cota-Parte FPM		4.925.000,00	4.925.000,00	1.159.384,91	5.293.193,59	107,48
		2.1.1-Parcela referente à CF, art. 159, I, alinea b	4.925.000,00	4.925.000,00	1.159.384,91	5.293.193,59	107,48
		2.1.2-Parcela referente à CF, art. 159, I, alinea d	-	-	-	-
	2.2-Cota-Parte ICMS		2.395.000,00	2.395.000,00	582.425,14	2.729.023,42	113,95
	2.3-ICMS-Desoneração - L.C. nº 87/1996		25.000,00	25.000,00	4.565,42	27.392,52	109,57
	2.4-Cota-Parte IPI-Exportação		70.000,00	70.000,00	14.026,25	66.656,71	95,22
	2.5-Cota-Parte ITR		15.000,00	15.000,00	140,53	17.017,70	113,45
	2.6-Cota-Parte IPVA		75.000,00	75.000,00	11.752,77	100.923,32	134,56
	2.7-Cota-Parte IOF-Ouro		-	-	-	-
3-TOTAL DA RECEITA DE IMPOSTOS (1+2)			7.750.500,00	7.750.500,00	1.841.602,83	8.570.978,84	110,59
RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO			PREVISÃO	PREVISÃO	RECEITAS REALIZADAS
			INICIAL	ATUALIZADA	No Bimestre	Até o Bimestre	%
				(a)		(b)	(c)=(b/a)x100
4 - RECEITA DA APLICAÇÃO FINANCEIRA DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO
ENSINO			-	-	-	-
5 - RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS DO FNDE			125.000,00	125.000,00	24.050,47	127.598,83	102,08
	5.1 - Transferências do Salário-Educação		50.956,52	50.956,52	9.413,23	58.537,18	114,88
	5.2 - Outras Transferências do FNDE		72.659,14	72.659,14	14.373,52	67.284,98	92,60
	5.3 - Aplicação Financeira dos Recursos do FNDE		1.384,34	1.384,34	263,72	1.776,67	128,34
6 - RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS			45.400,00	45.400,00	9.908,29	49.628,74	109,31
	6.1 - Transferências de Convênios		45.108,00	45.108,00	9.834,40	49.172,70	109,01
	6.2 - Aplicação Financeira dos Recursos de Convênios		292,00	292,00	73,89	456,04	156,18
7 - RECEITA DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO			-	-	-	-
8 - OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO			365,00	365,00	255,29	36.787,32	10.078,72
9 - TOTAL DAS RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO (4+5+6+7+8)			170.765,00	170.765,00	34.214,05	214.014,89	125,33
FUNDEB
RECEITAS DO FUNDEB			PREVISÃO	PREVISÃO	RECEITAS REALIZADAS
			INICIAL	ATUALIZADA	No Bimestre	Até o Bimestre	%
				(a)		(b)	(c)=(b/a)x100
10 - RECEITAS DESTINADAS AO FUNDEB			1.461.000,00	1.461.000,00	309.463,52	1.601.846,02	109,64
	10.1 - Cota-Parte FPM Destinada ao FUNDEB-(20% de 2.1.1)		945.000,00	945.000,00	186.881,45	1.013.642,93	107,26
	10.2 - Cota-Parte ICMS Destinada ao FUNDEB-(20% de 2.2)		479.000,00	479.000,00	116.485,05	545.804,73	113,95
	10.3 - ICMS-Desoneração Destinada ao FUNDEB-(20% de 2.3)		5.000,00	5.000,00	913,08	5.478,48	109,57
	10.4 - Cota-Parte IPI-Exportação Destinada ao FUNDEB-(20% de 2.4)		14.000,00	14.000,00	2.805,25	13.331,39	95,22
	10.5 - Cota-Parte ITR ou ITR Arrecadado Destinados ao FUNDEB-(20% de (1.5 + 2.5)		3.000,00	3.000,00	28,08	3.403,45	113,45
	10.6 - Cota-Parte IPVA Destinada ao FUNDEB-(20% de 2.6)		15.000,00	15.000,00	2.350,61	20.185,04	134,57
11 - RECEITAS RECEBIDAS DO FUNDEB			708.000,00	708.000,00	138.972,80	752.401,56	106,27
	11.1 - Transferências de Recursos do FUNDEB		705.000,00	705.000,00	138.238,44	747.458,18	106,02
	11.2 - Complementação da União ao FUNDEB		-	-	-	-
	11.3 - Receita de Aplicação Financeira dos Recursos do FUNDEB		3.000,00	3.000,00	734,36	4.943,38	164,78
12 - RESULTADO LÍQUIDO DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB(11.1-10)¹			-756.000,00	-756.000,00	-171.225,08	-854.387,84	113,01
[SE RESULTADO LÍQUIDO DA TRANSFERÊNCIA (12) > 0] = ACRÉSCIMO RESULTANTE DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB
[SE RESULTADO LÍQUIDO DA TRANSFERÊNCIA (12) < 0] = DECRÉSCIMO RESULTANTE DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB
DESPESAS DO FUNDEB					DESPESAS EXECUTADAS
			DOTAÇÃO	DOTAÇÃO	LIQUIDADAS		INSCRITAS EM
			INICIAL	ATUALIZADA	No Bimestre	Até o Bimestre	RESTOS A PAGAR	%
							NÃO PROCESSADOS
				(d)		(e)	(f)	(g)=((e+f)/d)x100
13-PAGAMENTO DOS PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO			153.300,00	164.472,49	147.213,38	616.784,29	-	375,01
	13.1-Com Educação Infantil		51.800,00	67.362,55	18.857,74	79.502,74	-	118,02
	13.2-Com Ensino Fundamental		101.500,00	97.109,94	128.355,64	537.281,55	-	553,27
14-OUTRAS DESPESAS			92.200,00	109.377,09	61.872,66	135.617,27	-	123,99
	14.1-Com Educação Infantil		8.000,00	4.537,20	6.394,22	22.884,22	-	504,37
	14.2-Com Ensino Fundamental		84.200,00	104.839,89	55.478,44	112.733,05	-	107,53
15-TOTAL DAS DESPESAS DO FUNDEB(13+14)			245.500,00	273.849,58	209.086,04	752.401,56	-	274,75
DEDUÇÕES PARA FINS DE LIMITE DO FUNDEB PARA PAGAMENTO DOS PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO							VALOR
16-RESTOS A PAGAR INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DO FUNDEB							-
17-DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERÁVIT FINANCEIRO DO EXERCÍCIO ANTERIOR DO FUNDEB							-
18-TOTAL DAS DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE DO FUNDEB (16+17)							-
19-MÍNIMO DE 60% DO FUNDEB NA REMUNERAÇÃO DO MAGISTÉRIO COM EDUCAÇÃO INFANTIL E ENSINO FUNDAMENTAL¹ ((13-18)/(11)X100)%							81,98
CONTROLE DA UTILIZAÇÃO DE RECURSOS NO EXERCÍCIO SUBSEQUENTE						VALOR
20-RECURSOS RECEBIDOS DO FUNDEB EM 2010 QUE NÃO FORAM UTILIZADOS
21-DESPESAS CUSTEADAS COM O SALDO DO ITEM 20 ATÉ O 1º TRIMESTRE DE 2011²
MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO - DESPESAS CUSTEADAS COM A RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS E RECURSOS DO FUNDEB
RECEITAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE			PREVISÃO	PREVISÃO	RECEITAS REALIZADAS
			INICIAL	ATUALIZADA	No Bimestre	Até o Bimestre	%
				(a)		(b)	(c)=(b/a)x100
22-IMPOSTOS E TRANSFERÊNCIAS DESTINADAS À MDE (25% de 3)³			1.937.625,00	1.937.625,00	460.400,71	2.142.744,71	110,59
DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE					DESPESAS EXECUTADAS
			DOTAÇÃO	DOTAÇÃO	LIQUIDADAS		INSCRITAS EM
			INICIAL	ATUALIZADA	No Bimestre	Até o Bimestre	RESTOS A PAGAR	%
							NÃO PROCESSADOS
				(d)		(e)	(f)	(g)=((e+f)/d)x100
23-EDUCAÇÃO INFANTIL			59.800,00	71.899,75	25.251,96	102.386,96	-	142,40
	23.1-Despesas Custeadas com Recursos do FUNDEB		59.800,00	71.899,75	25.251,96	102.386,96	-	142,40
	23.2-Despesas Custeadas com Outros Recursos de Impostos		-	-	-	-	-
24-ENSINO FUNDAMENTAL			773.700,00	860.725,63	437.137,10	1.257.365,73	-	146,08
	24.1-Despesas Custeadas com Recursos do FUNDEB		185.700,00	201.949,83	183.834,08	650.014,60	-	321,87
	24.2-Despesas Custeadas com Outros Recursos de Impostos		588.000,00	658.775,80	253.303,02	607.351,13	-	92,19
25-ENSINO MÉDIO			-	-	-	-	-
26-ENSINO SUPERIOR			-	-	-	-	-
27-ENSINO PROFISSIONAL NÃO INTEGRADO AO ENSINO REGULAR			-	-	-	-	-
28-OUTRAS			-	-	-	-	-
29-TOTAL DAS DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE (23+24+25+26+27+28)			833.500,00	932.625,38	462.389,06	1.359.752,69	-	145,80
DEDUÇÕES/ADIÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE CONSTITUCIONAL							VALOR
30-RESULTADO LÍQUIDO DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB = (12)							-854.387,84
31-DESPESAS CUSTEADAS COM A COMPLEMENTAÇÃO DO FUNDEB NO EXERCÍCIO							-
32-RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS DO FUNDEB ATÉ O BIMESTRE = (50h)							4.943,38
33-DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERÁVIT FINANCEIRO, DO EXERCÍCIO ANTERIOR, DO FUNDEB							-
34-DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERÁVIT FINANCEIRO, DO EXERCÍCIO ANTERIOR DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS							-
35-RESTOS A PAGAR INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO 4							-
36-CANCELAMENTO, NO EXERCÍCIO, DE RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO = (46g)							-
37-TOTAL DAS DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE CONSTITUCIONAL (30+31+32+33+34+35+36)							-849.444,46
38-TOTAL DAS DESPESAS PARA FINS DE LIMITE ((23+24) -(37))							2.209.197,15
39-MÍNIMO DE 25% DAS RECEITAS RESULTANTES DE IMPOSTOS EM MDE 5 ((38)/(3)X100)%							25,78
OUTRAS INFORMAÇÕES PARA CONTROLE
OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS COM RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO					DESPESAS EXECUTADAS
			DOTAÇÃO	DOTAÇÃO	LIQUIDADAS		INSCRITAS EM
			INICIAL	ATUALIZADA	No Bimestre	Até o Bimestre	RESTOS A PAGAR	%
							NÃO PROCESSADOS
				(d)		(e)	(f)	(g)=((e+f)/d)x100
40-DESPESAS CUSTEADAS COM A APLICAÇÃO FINANCEIRA DE OUTROS RECURSOS DE
IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO			-	-	-	-	-
41-DESPESAS CUSTEADAS COM A CONTRIBUIÇÃO SOCIAL DO SALÁRIO EDUCAÇÃO			52.000,00	62.749,37	4.552,07	57.044,70	-	90,91
42-DESPESAS CUSTEADAS COM OPERAÇÕES DE CRÉDITO			-	-	-	-	-
43-DESPESAS CUSTEADAS COM OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO			118.400,00	166.054,00	58.732,49	149.945,34	-	90,30
44-TOTAL DAS OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS COM RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIA-
MENTO DO ENSINO (40+41+42+43)			170.400,00	228.803,37	63.284,56	206.990,04	-	90,47
45-TOTAL GERAL DAS DESPESAS COM MDE (29+44)			1.003.900,00	1.161.428,75	525.673,62	1.566.742,73	-	134,90
RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA			SALDO ATÉ O BIMESTRE			CANCELADO EM 2011
DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO						(g)
46-RESTOS A PAGAR DE DESPESAS COM MDE			-			-
FLUXO FINANCEIRO DOS RECURSOS						VALOR
						FUNDEB	FUNDEF
						(h)
47-SALDO FINANCEIRO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2010						31.897,62
48-(+)INGRESSO DE RECURSOS ATÉ O BIMESTRE						747.458,18
49-(-)PAGAMENTOS EFETUADOS ATÉ O BIMESTRE						777.001,18
50-(+)RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS ATÉ O BIMESTRE						4.943,38
51-(=)SALDO FINANCEIRO NO EXERCÍCIO ATUAL						7.298,00
FONTE: SECRETARIA MUNICIPAL DA FAZENDA
¹Limites mínimos anuais a serem cumpridos no encerramento do exercício.
²Art. 21, § 2º, Lei 11.494/2007: "Até 5% dos recursos recebidos à conta dos Fundos, inclusive relativos à complementação da União recebidos nos termos do § 1º do art. 6º desta Lei, poderão ser
utilizados no 1º trimestre do exercício imediatamente subsequente, mediante abertura de crédito adicional."
³Caput do artigo 212 da CF/1988.
4 Os valores referentes à parcela dos Restos a Pagar inscritos sem disponibilidade financeira vinculada à educação deverão ser informados somente no RREO do último bimestre do exercício.
5 Limites mínimos anuais a serem cumpridos no encerramento do exercício, no âmbito de atuação prioritária, conforme LDB, art.121,V.
Elton Rehfeld         Marcus Jair Bandeira              Adriana Koller  Höring               Adriana Cristine Mäger
Prefeito Municipal      Secretário da Fazenda        Contadora CRC/RS 56.893              Controlador Interno